Una guía completa sobre los embargos de Hacienda: desde su definición y funcionamiento hasta los diferentes tipos que existen y las estrategias para detenerlos si estás en esa situación.
Los embargos de Hacienda son una de las medidas que puede tomar la Administración Tributaria para asegurar el cobro de deudas impagadas.
Sin embargo, este procedimiento puede afectar gravemente a tu estabilidad financiera y tu patrimonio, por lo que es necesario entender cómo funciona y qué opciones tienes para manejar esta situación.
En este artículo, te explicamos en profundidad qué son los embargos de Hacienda, cómo funcionan, cuándo se pueden aplicar, los diferentes tipos, y cómo puedes detener un embargo si te encuentras en esa situación. ¡Vamos a ello!
Los embargos de Hacienda son una acción legal mediante la cual la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) asegura el cobro de deudas tributarias que un contribuyente no haya saldado.
Este procedimiento permite a Hacienda retener o liquidar bienes del deudor para cubrir el importe de las deudas pendientes.
Sin embargo, puede afectar a diferentes tipos de bienes, desde dinero en cuentas bancarias hasta bienes inmuebles, dependiendo de la naturaleza de la deuda y del valor de los activos del contribuyente.
¿Cómo funcionan los embargos de Hacienda?
El proceso de embargo de Hacienda se desarrolla en varias etapas que te explicamos a continuación:
- Notificación de la deuda: Hacienda notifica al contribuyente sobre la deuda pendiente y le concede un plazo para el pago voluntario.
- Providencia de apremio: Si el contribuyente no paga la deuda en el plazo establecido, se emite una providencia de apremio. Este documento informa al deudor de que, si no se realiza el pago, se procederá al embargo de bienes.
- Ejecutivo de apremio: Si el pago no se realiza en el nuevo plazo, Hacienda inicia el proceso de embargo, donde se pueden retener o liquidar bienes del contribuyente.
- Embargo y enajenación de bienes: Los bienes embargados se pueden vender en subasta pública o adjudicar directamente si no se venden en la subasta. La venta de estos bienes se utiliza para saldar la deuda pendiente.
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¿Cuándo te embarga Hacienda la cuenta?
Hacienda puede embargar tu cuenta bancaria si la deuda no se paga en los plazos establecidos. El proceso de embargo de cuentas se lleva a cabo en las siguientes etapas:
- Notificación de embargo: La Administración Tributaria te notificará el embargo de tu cuenta y el importe que se retendrá.
- Retención de fondos: El banco retiene el dinero en tu cuenta hasta la cuantía de la deuda, respetando los límites establecidos para no dejarte sin los fondos necesarios para cubrir tus necesidades básicas.
- Límites de embargo: El máximo que puede embargar Hacienda suele depender del importe de la deuda y del saldo disponible en la cuenta. Generalmente, se embarga el monto necesario para cubrir la deuda, pero no se permite dejar la cuenta en descubierto.
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¿Cuánto embarga Hacienda?
Hacienda embarga la cantidad necesaria para cubrir la deuda, respetando los límites. En cuentas bancarias, se embarga solo el importe adeudado, y en salarios, se aplica un porcentaje basado en el Salario Mínimo Interprofesional (SMI).
El embargo de salarios se realiza de acuerdo a los siguientes porcentajes:
- Hasta el doble del SMI: 30% de la cantidad que lo supera.
- Hasta el triple del SMI: 50% de la cantidad que lo supera.
- Hasta el cuádruple del SMI: 60% de la cantidad que lo supera.
- Hasta el quíntuple del SMI: 75% de la cantidad que lo supera.
- Más de cinco veces el SMI: 90% de la cantidad que lo supera.
Tipos de embargos de Hacienda
Los tipos de embargo en España son muy diferentes y cada uno está dirigido a distintos tipos de bienes. Los principales tipos son:
Embargo de sueldos y pensiones
El embargo de sueldos, salarios y pensiones es otro método utilizado por Hacienda para recuperar las deudas. En este caso, se realiza un descuento periódico en el ingreso mensual que recibe el deudor.
El porcentaje del embargo se calcula en función del Salario Mínimo Interprofesional (SMI). Hacienda puede embargar parte del salario que exceda el SMI según una escala progresiva: desde el 30 % para el importe que supere el doble del SMI, hasta el 90 % para las cantidades que excedan ampliamente el SMI.
Ten en cuenta que el empleador o la entidad pagadora es responsable de realizar estos descuentos y transferir el importe embargado a la Agencia Tributaria. Este proceso continúa hasta que la deuda se pague por completo o hasta que se reciba una notificación de levantamiento del embargo.
Embargo de bienes inmuebles, vehículos y otros bienes
La Administración Tributaria puede embargar propiedades como viviendas, locales comerciales o terrenos. El embargo de bienes inmuebles, vehículos y otros bienes muebles se lleva a cabo cuando Hacienda necesita asegurar la recuperación de la deuda mediante la venta de activos físicos.
Esto incluye propiedades inmobiliarias como viviendas, locales comerciales o terrenos, así como bienes muebles como automóviles, joyas y otros objetos de valor. La Agencia Tributaria notifica al deudor sobre el embargo de estos bienes, prohibiendo su transmisión o venta sin su autorización.
En algunos casos, el deudor puede ser obligado a entregar los bienes embargados para su custodia hasta que se realice una subasta pública. En cualquier caso, el objetivo de estos embargos de Hacienda es obtener suficiente dinero para cubrir la deuda a través de la venta de los bienes embargados.
Embargo de crédito
El embargo de créditos se aplica a entidades o personas que tienen una relación financiera con el deudor, ya sea a través de operaciones comerciales, pagos periódicos o arrendamientos.
Cuando se recibe un embargo de este tipo, todas las cantidades que se deben pagar al deudor deben ser retenidas y transferidas a Hacienda.
Además, los destinatarios del embargo deben seguir reteniendo estos pagos y enviándolos a la Agencia Tributaria en los plazos correspondientes, hasta que la deuda se haya saldado o hasta que reciban una notificación de levantamiento del embargo.
Este tipo de embargo asegura que cualquier ingreso que el deudor reciba a través de sus relaciones comerciales sea utilizado para cubrir su deuda tributaria.
Embargos de cuentas bancarias
Los embargos de Hacienda de cuentas bancarias son un mecanismo que utiliza la Agencia Tributaria para asegurar el cobro de deudas tributarias no satisfechas.
Cuando Hacienda te embarga la cuenta, lo realiza mediante un mandato dirigido a las entidades de crédito, que son responsables de llevar a cabo la retención de fondos en las cuentas bancarias del deudor.
Embargo de valores
El embargo de valores implica que la entidad que custodia estos valores (acciones, bonos, etc.) debe retenerlos. Mientras los valores están embargados, no pueden ser vendidos ni transferidos.
En algunos casos, Hacienda puede solicitar la venta de estos valores para recuperar la deuda del contribuyente, utilizando los fondos obtenidos para saldar la cantidad adeudada.
Recuerda que los embargos de Hacienda sin notificar no se pueden dar en ningún momento.
¿Cómo se puede parar un embargo de Hacienda?
Si te enfrentas a embargos de Hacienda en tu nómina, bienes o cuentas debido a deudas tributarias, es comprensible que te sientas agobiado o preocupado. Sin embargo, existe una herramienta legal que puede ofrecerte una salida: la Ley de Segunda Oportunidad.
Desde el momento en que te acoges a la Ley Segunda Oportunidad, se paralizan todos los embargos en marcha. Para beneficiarte de ella, primero debes iniciar el procedimiento de insolvencia.
Esto implica presentar una solicitud formal ante el juzgado de lo mercantil, demostrando que no puedes hacer frente a tus deudas y que necesitas una reestructuración o exoneración de las mismas.
Una vez que estés acogido a la Ley de Segunda Oportunidad, se deben notificar todos los juzgados que hayan emitido embargos contra ti. Esta notificación informa a los jueces de que estás en proceso de acogerte a esta ley y solicita la paralización de los embargos de Hacienda existentes.
Con la Ley de Segunda Oportunidad en marcha, todos los embargos sobre tu nómina, bienes inmuebles, cuentas bancarias y demás activos quedan automáticamente suspendidos. Esto incluye embargos de:
- Hacienda
- Seguridad Social
- Bancos
- Otros acreedores
Durante el tiempo que dure el procedimiento de la ley, no se podrán realizar nuevas ejecuciones ni embargos adicionales sobre tu patrimonio.
Puedes consultar más información sobre el mecanismo de Segunda Oportunidad aquí.
