Te contamos cuándo prescriben las deudas con Hacienda, con la Seguridad Social o las reclamadas judicialmente, así como los factores que influyen en la interrupción de la prescripción y por qué no te recomendamos esperar a que prescriban.
Saber cuándo prescriben las deudas con Hacienda puede ser la clave para liberarte de ella. Si llevas tiempo luchando con una deuda que parece interminable, es probable que te hayas planteado pedir un préstamo urgente para pagarla. Sin embargo, no es la mejor opción.
La prescripción de una deuda con cualquier otra entidad que no sea Hacienda o la Seguridad Social establece un límite temporal después del cual ya no pueden reclamarte el pago, sin embargo, las deudas con la Agencia Tributaria funcionan de distinta forma.
Conocer hasta cuando te puede reclamar Hacienda y el resto de plazos es clave si buscas una salida a tus problemas económicos de acuerdo a la Ley 25/2015, de 28 de julio, de mecanismo de segunda oportunidad.
¿Cuándo prescriben las deudas con Hacienda y qué significa?
¿Cómo saber si una deuda ha prescrito con la Agencia Tributaria? Primero debemos aclarar lo que significa. Las deudas con Hacienda prescriben cuando han transcurrido 4 años desde que se produce el impago y es el tiempo que tiene la Administración para reclamar. Sin embargo, este hecho no quiere decir que la deuda deje de existir, sino que se reinicia con cada nueva reclamación.
De esta manera, la Administración tributaria realizará un número de reclamaciones para cobrar la deuda y el plazo de prescripción de una deuda con Hacienda empezará a contar de nuevo con cada una de ellas.
Inicialmente, se otorgará un plazo voluntario para que se realice el pago de la deuda. Si este periodo concluye sin éxito, se procederá a la vía ejecutiva, la cual podría culminar en una orden de embargo en caso de que el impago continúe. Incluso si el deudor no cuenta con bienes en ese momento, el embargo quedará pendiente para ejecutarse en el futuro, tan pronto como existan bienes embargables en su patrimonio
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¿Cuando empieza a contar el plazo de prescripción de las deudas con Hacienda?
El plazo de prescripción de las deudas tributarias se inicia según el momento en que surge la obligación de presentar la declaración o autoliquidación correspondiente. En términos generales, este plazo comienza el día siguiente a la finalización del periodo reglamentario establecido para cumplir con dicha obligación.
En el caso de tributos de carácter periódico que se recaudan mediante recibo y para los cuales no se requiere presentar declaración o autoliquidación, el plazo de prescripción comienza a partir del día en que se devenga el tributo.
Por otro lado, el plazo para que Hacienda pueda exigir el pago de las deudas tributarias, ya sean liquidadas o autoliquidadas, empieza a contar desde el día siguiente a la conclusión del plazo de pago en periodo voluntario.
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¿Y qué sucede cuando prescriben las deudas que no son de Hacienda?
La prescripción de una deuda que no es ni con Hacienda ni con la Seguridad Social, implica que, tras cierto periodo de tiempo sin que el acreedor haya reclamado su pago, el deudor puede quedar liberado de la obligación de pagarla.
Esto ocurre porque el Código Civil establece un límite temporal para que las deudas sean exigibles dependiendo del tipo de deuda. Algunos de los artículos del Código Civil que mencionan cómo prescriben las deudas son los siguientes:
- Artículo 1964: Establece el plazo general de prescripción de las acciones personales, que es de cinco años. Este plazo se aplica a deudas personales, préstamos no hipotecarios y tarjetas de crédito, entre otros.
- Artículo 1966: Hace referencia a los plazos específicos para ciertas acciones, como las de pago de alquileres de bienes muebles y las de abono de intereses, que prescriben a los tres años.
- Artículo 1967: Aquí se mencionan otras acciones que prescriben en cinco años, como las derivadas de la ejecución de sentencias.
- Artículo 1973: Es crucial ya que trata sobre la interrupción de la prescripción. Según este artículo, el plazo de prescripción se reinicia si el acreedor reclama judicialmente la deuda, si el deudor reconoce la deuda de manera fehaciente, o si ambas partes negocian un acuerdo.
Otros tipos de deudas y sus plazos de prescripción
No todas las deudas prescriben al mismo tiempo. Los plazos varían según el tipo de deuda y la normativa específica aplicable en cada caso. Veamos a continuación con detalle cuándo prescribe una deuda y los plazos de prescripción más comunes en España:
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Deudas hipotecarias
Si te preguntas cuándo prescribe una deuda hipotecaria, ten en cuenta que que tiene un plazo de prescripción de 20 años. Esto significa que, si durante 20 años no se ha reclamado el pago de la hipoteca, la deuda prescribe y el deudor ya no estará obligado a pagarla.
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Deudas personales y de tarjetas de crédito
Las deudas personales y las de tarjetas de crédito prescriben a los 5 años. Este plazo es válido siempre y cuando no haya ninguna interrupción en el proceso de reclamación por parte del acreedor. Ahora que ya sabes cuándo prescribe una deuda de tarjeta de crédito, veamos otros casos.
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Deudas por suministros
Las deudas por suministros de agua, electricidad o gas prescriben a los 3 años. Este plazo se aplica a las facturas impagadas de estos servicios.
¿Cuándo se interrumpe el plazo de prescripción de las deudas con Hacienda?
Ya hemos visto cuando prescriben las deudas con Hacienda. Sin embargo, debes saber que las deudas contraídas con la Agencia Tributaria tienen un plazo máximo para ser reclamadas. Este plazo puede interrumpirse por ciertas acciones, lo que significa que el tiempo vuelve a contar desde cero.
A continuación, te explicamos en qué situaciones se puede interrumpir el plazo de prescripción de una deuda tributaria.
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Cuando Hacienda toma medidas para revisar o reclamar la deuda
Si Hacienda realiza alguna acción oficial y te informa formalmente de ello, el plazo de prescripción se interrumpe. Esto puede pasar, por ejemplo, si:
- Te hacen una inspección o comprobación de tus declaraciones de impuestos.
- Revisan si has calculado bien tus impuestos.
- Empiezan un procedimiento para asegurarse de que todo está correcto.
Incluso si esta acción se refiere a otro impuesto distinto al que deben revisarte, puede afectar al plazo de la deuda original.
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Si presentas una reclamación o recurso
Si decides reclamar algo o presentar un recurso porque no estás de acuerdo con lo que Hacienda dice, el plazo de prescripción también se interrumpe. Esto incluye:
- Reclamaciones administrativas o judiciales.
- Si el caso llega a los tribunales penales (por ejemplo, por una denuncia de Hacienda o si interviene el Ministerio Fiscal).
Mientras estos trámites están en curso, el plazo no corre.
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Si haces algo relacionado con la deuda
El plazo también se interrumpe si tú mismo tomas alguna acción sobre la deuda, como:
- Presentar un cálculo de la deuda que debes.
- Pagar una parte o todo lo que debes.
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Cuando Hacienda exige el pago
Si Hacienda te contacta formalmente para cobrarte, el plazo también se reinicia. Esto incluye:
- Enviarte notificaciones de cobro.
- Embargar bienes o cuentas para cubrir la deuda.
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Si declaras concurso de acreedores
Si estás en una situación de insolvencia y declaras un concurso de acreedores, esto también interrumpe el plazo para que Hacienda te reclame.
Deuda incobrable y plazos para poder liquidar una deuda con Hacienda
Si ya sabes cuando prescriben las deudas con Hacienda y, además, has contraído una con la entidad, es importante conocer los plazos para saldarla y evitar situaciones más complicadas, como embargos o procesos legales. Los tiempos y opciones para liquidar una deuda dependen de tu situación económica.
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Si puedes pagar (eres insolvente)
Cuando tienes capacidad económica para pagar la deuda, puedes hacerlo dentro de un plazo de 15 a 30 días después de recibir la notificación de Hacienda. Para esto, se utiliza la llamada carta de pago, que te permite abonar el importe en una entidad bancaria.
Además, tienes la opción de:
- Solicitar un pago fraccionado: Dividir el monto total en cuotas mensuales.
- Pedir un aplazamiento: Pagar más adelante, en una fecha que acuerdes con Hacienda.
Estas alternativas facilitan que cumplas con tus obligaciones sin afectar demasiado tus finanzas.
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Si no puedes pagar (eres insolvente)
Si no logras pagar la deuda dentro del plazo voluntario, Hacienda puede iniciar un proceso ejecutivo para reclamar el dinero. Este proceso funciona así:
- Hacienda intentará cobrar la deuda durante 180 días.
- Si en ese tiempo no logra recuperar el dinero, la declarará deuda incobrable.
- Después, recibirás una comunicación formal informándote que el caso pasará al procedimiento de apremio, donde pueden aplicar medidas como el embargo de tus bienes o de tus cuentas bancarias.
¿Se puede cancelar deudas de Hacienda con la Ley de Segunda Oportunidad?
Ahora que ya conoces cuando prescriben las deudas con Hacienda, también debes saber que es posible reducir o incluso cancelar deudas con la entidad gracias a la Ley Segunda Oportunidad.
Esta normativa permite exonerar hasta 10.000 € de deuda tributaria, lo que significa que, si tu deuda no supera esta cantidad, podrías quedar completamente libre de ella en determinadas circunstancias, si cumples con los requisitos.
Es importante tener en cuenta que este límite se aplica al total adeudado a Hacienda. Si tu deuda excede esa cifra, es probable que la exoneración sea parcial. Aun así, este mecanismo puede ser un punto de inflexión para aliviar tu carga económica y facilitar una mejor administración de tus finanzas pendientes.
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¿Qué ventajas tiene cancelar deudas de Hacienda con la Ley de Segunda Oportunidad?
Si tienes deudas con Hacienda que te están ahogando, la Ley de Segunda Oportunidad puede ser la solución que necesitas. Cancelar tus deudas de Hacienda con este mecanismo legal tiene las siguientes ventajas:
- Alivio económico: Al eliminar o reducir la deuda que tienes con Hacienda, tendrás mayor capacidad para estabilizar tus finanzas y priorizar otros gastos esenciales.
- Fin a los embargos: Cualquier embargo o procedimiento de ejecución iniciado por Hacienda quedará paralizado una vez que te acojas a este procedimiento legal.
- Más control sobre tu situación económica: Reducir el volumen total de tus deudas te permitirá reorganizar tus obligaciones de pago, salir de tu situación de insolvencia y gestionar mejor aquellas deudas que permanezcan.
Esta ley no solo libera a muchas personas de sobrecarga financiera, sino que también ofrece una segunda oportunidad real para empezar de nuevo sin las presiones constantes de Hacienda.
Preguntas frecuentes sobre cuándo prescriben las deudas con Hacienda
Resolvemos tus dudas frecuentes sobre cuándo prescriben las deudas con Hacienda y los plazos de las deudas tributarias.
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¿Cómo saber si ha prescrito una deuda con la Agencia Tributaria?
Sigue los siguientes pasos para comprobar si ha prescrito una deuda con Hacienda desde la web de la Agencia Tributaria:
- Accede al portal oficial de la Agencia Tributaria:
Ingresa a la página web de la Agencia Tributaria de España para realizar el proceso. - Dirígete al apartado de «Deudas y embargos»:
Una vez dentro, selecciona la opción «Consulta y certificados de deudas». - Consulta sin necesidad de certificado digital:
Opta por la opción «Consultas sin certificado», lo que te permitirá realizar el trámite sin necesidad de disponer de un certificado digital. - Introduce tus datos personales:
Rellena los campos requeridos, incluyendo tu nombre completo, número de identificación fiscal (NIF o NIE), fecha de nacimiento y dirección postal. - Especifica el tipo de deuda que deseas consultar:
Indica si deseas revisar deudas con la Agencia Tributaria, con la Seguridad Social o ambas. - Define el período de tiempo y el motivo de la consulta:
Selecciona el rango temporal de las deudas que te interesa comprobar y señala la razón por la cual realizas la consulta. - Revisa el resumen y realiza la consulta:
Antes de finalizar, confirma que los datos proporcionados son correctos. Al enviar la solicitud, el sistema te mostrará un resumen del estado actual de tus deudas. En caso de prescripción, se te notificará específicamente.
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¿Cuánto tiempo atrás te puede reclamar Hacienda?
El tiempo estipulado en el que las deudas con Hacienda prescriben es de 4 años, pero una vez transcurrido ese periodo se reiniciará y la entidad intentará por todos los medios que saldes tu deuda.
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¿Cuándo prescribe una deuda con la Seguridad Social?
Las deudas con la Seguridad Social prescriben a los 4 años, al igual que las de Hacienda. Este plazo comienza a contar desde que la deuda es reclamable o desde el vencimiento del plazo para pagarla.
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¿Cuándo prescribe una deuda entre particulares?
Las deudas entre particulares prescriben a los 5 años. Sin embargo, cada vez que el acreedor exige el pago, ya sea de forma judicial o extrajudicial, el plazo se reinicia, otorgando otros 5 años para reclamar de nuevo la deuda.
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¿Qué pasa si no pago la deuda de Hacienda?
El impago de deudas con Hacienda puede ocasionar que haya intereses y recargos que se añadirán a la deuda original. Incluso, se puede dar una fase de apremio o de embargo de bienes y cuentas bancarias.
Consejos para gestionar las deudas
Gestionar tus deudas puede ser un desafío, pero hay estrategias que pueden ayudarte a mantener el control. Toma nota de estos consejos:
- Mantén un registro de tus deudas: lleva un control detallado, sus plazos de prescripción y las fechas importantes.
- No ignores las notificaciones: Responde a las comunicaciones de tus acreedores, pero hazlo con estrategia. Así evitarás las interrupciones en la prescripción.
- Considera la ayuda de un abogado especialista en deudas bancarias: Si estás bloqueado y no sabes cómo proceder, consulta a un abogado especialista en derecho concursal y, concretamente, en la Ley de Segunda Oportunidad.
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